+8 (800) 500-27-29

Как узнать сумму налога на имущество физических лиц?

Как узнать налог на квартиру через «Госуслуги»

Каждое физическое лицо России, имеющее гражданство РФ и обладающее определенными активами на территории государства, является налогоплательщиком. Налогов, которые платят обычные граждане, много. Одним из таких общеобязательных платежей является налог на имущество.

Налогооблагаемой базой для расчета суммы, которая подлежит уплате в бюджет, является стоимость недвижимости. Субъекты РФ платят за наличие у них в собственности квартиры, дома, гаража, дачи. И далее о том, какие особенности начисления такого платежа существуют для граждан в РФ, как узнать налог на недвижимость через «Госуслуги» и какие последствия неуплаты для них существуют.

Особенности начисления

В настоящий момент налогооблагаемой базой для расчета является не оценочная или инвентаризационная стоимость объекта, как было ранее, а только кадастровая стоимость. В некоторых регионах РФ еще допустимо применение не кадастровой цены недвижимости. Связано это с тем, что субъектом РФ не принят соответствующий закон.

Внимание: С 1 января 2020 года, вне зависимости от того, принят или нет закон о переходе только на кадастровую оценку, каждый субъект РФ, в частности, налоговые инспекции регионов обязаны использовать только данные из кадастра.

Поскольку стоимость в соответствии с кадастром в разы превышает инвентаризационную стоимость, то и налоговое бремя для граждан возрастает в несколько раз. Чтобы снизить такую нагрузку, принято решение о снижении ставки. Процентная ставка для имущества составляет 0,1-0,3% (в зависимости от региона, объекта недвижимости).

Напоминаем, что региональные власти в соответствии с Налоговым Кодексом имеют полномочия самостоятельно устанавливать:

  1. Величину ставки по общеобязательному платежу для физических и юридических лиц;
  2. Перечень лиц, которым положена льгота.

Таким образом, прежде, чем узнать сумму налога через «Госуслуги» или через другие источники информации, можно самостоятельно рассчитать величину платежа по следующей формуле:

Налог = Налогооблагаемая базовая (кадастровая цена квартиры*ставку/100)

Должен ли плательщик самостоятельно производит такие расчеты? Функции по расчету возложены на сотрудников территориальной налоговой инспекции, которые обязаны направить плательщику уведомление об обязательстве в определенный срок и в фиксированной сумме оплатить сбор в бюджет.

Освобождение от обязанности платить за владение квартирой

От уплаты налогов в соответствии с законодательством, в частности, с НК, освобождены следующие категории субъектов:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • военнослужащие;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
  • герои ВОВ, участники ликвидации ЧАЭС и других техногенных катастроф;
  • пенсионеры;
  • другие.

Важно: Вне зависимости от того, к какой группе льготников принадлежит субъект, если стоимость объекта превышает 300 миллионов рублей, то его собственник автоматически теряет право на применение льготы.

Представленный перечень субъектов не является исчерпывающим. Региональные власти могут расширить категории льготников.

Проверка через «Госуслуги»

Конечно, уведомление от органов ФНС – это лучший способ узнать размер своих обязательств. Но могут возникнуть разные ситуации: уведомление не дошло до адресата, оно было потеряно уже после получение и т.д. В таком случае актуальность такого вопроса, как можно проверить налоги физического лица через «Госуслуги», возрастает в разы. Поскольку доступ к официальному ресурсу всегда под рукой. Кроме того, через сайт можно не только узнать размер всех платежей, но и осуществить их оплату.

Справочная информация: Сайт госуслуг является своего рода информационно-справочным порталом, где обычные граждане могут не просто узнать актуальную для них информацию, но и получить ряд услуг от многих представителей федеральной власти.

Получить информацию о своей задолженности можно несколькими способами:

  1. Направив официальный запрос на получение информации о задолженности в разделе «Налоги и финансы».
  2. Скачав специальное мобильное приложение, где можно, по заверениям разработчиков, получать информацию в режиме реального времени.

Наиболее популярным вариантом является первый, поэтому далее о том, как узнать налог на квартиру через «Госуслуги»:

  1. Зайти на официальный сайт «Госуслуги», пройдя авторизацию. Услуга доступна абсолютно для всех пользователей со стандартной учетной записью. Если до этого момента гражданин не пользовался данным порталом под своей учетной записью, то ему обязательно необходимо зарегистрироваться. Услуга не доступна для пользователей без аккаунта.
  2. В разделе «Налоги и финансы» заполнить заявку на получение информации. Заявка заполняется в электронном формате. Для формирования заявки и получения корректной информации по ней необходимо использовать свой идентификационный налоговый номер.
  3. Получить ответ на отправленный запрос.

Полезная информация: На сайте возможно настроить получение уведомлений. В таком случае пользователь будет осведомлен тогда, когда его запрос будет обработан и ему придет ответ.

Так просто можно узнать налог на имущество через «Госуслуги». Еще портал допускает возможность сразу оплатить имеющуюся задолженность с помощью банковской карты. Если плательщик не желает осуществлять оплату на сайте, а хочет оплатить обязательства в банке, то система предоставляет ему возможность сформировать сразу квитанцию. Эту квитанцию можно распечатать на любом принтере и представить в кассе банка.

Ответственность субъекта за неуплату

Но узнать величину задолженности недостаточно. Ее еще нужно перед государством погасить. Многие граждане предпочитают не платить по таким обязательствам, считая, что им ничего не будет за такое бездействие.

Действующий Налоговый кодекс предполагает, что к субъекту будут применены штрафные санкции. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей. Но также в нормативно-правовом документе прописаны и другие санкции: штраф в размере от 20 до 40% от величины задолженности, пеня в размере 1/300 от учетной ставки Центробанка.

Читать еще:  Что делать если отказали в ипотеке

Если же физическое лицо никак не погашает задолженность, она растет с каждым месяцем или годом, сотрудники налоговой инспекции могут обратиться в суд за взысканием. В таком случае по судебному решению и с помощью Федеральной службы судебных приставов на имущество должника будет наложен арест, оно будет конфисковано в счет погашения долга.

Возникает другой вопрос: есть ли срок исковой давности. Срок давности по задолженности составляет три года. Это значит, что сотрудники ФНС могут начислять пеню и штраф в течение 3 лет с того момента, когда возникло такое обязательство по уплате. Срок же исковой давности по обращению в суд – это полгода с момента, когда общая сумма долга по налогу с учетом всех начислений превысила 3000 рублей.

При этом по решению суда налоговая инспекция имеет возможность возобновить срок исковой давности. Таким образом, рассчитывать на то, что полностью можно будет избежать своих обязательств, нельзя.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Разъяснения

Налог на имущество рассчитывает налоговая инспекция. Раз в год она рассылает всем тем, кто обязан его платить, специальное налоговое уведомление. В нем есть данные, на основании которых налог рассчитан (кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимости, ставка налога) и его сумма. Какие виды недвижимости облагают налогом на имущество физических лиц (квартиры, дачи, дома, гаражи и т. д.) смотрите по ссылке.

Рассчитывают налог на имущество физических лиц очень просто. Для этого инвентаризационную или кадастровую стоимость имущества умножают на ставку налога. Обратите внимание: в расчет берут именно инвентаризационную или кадастровую стоимость, а не покупную или рыночную. Как правило, инвентаризационная стоимость ниже рыночной цены имущества, облагаемого этим налогом. Определяют инвентаризационную стоимость – органы технической инвентаризации той местности, где находится недвижимость. Как правило это Бюро технической инвентаризации (БТИ). Кадастровая стоимость приближена к рыночной. А зачастую и превышает ее. Эту стоимость определяет Росреестр. Бесплатно узнать эту стоимость вы можете через наш сервис “Узнать кадастровую стоимость”.

Ставки налога на имущество есть в статье 406 Налогового кодекса. Они зависят:

  • от того как считается налог в вашем регионе (от кадастровой или от инвентаризационной стоимости);
  • от вида имущества (квартира, жилой дом, гараж и т. д.);
  • от того какие ставки налога установили местные власти.

В указанной статье есть лишь базовые ставки налога. Конкретную ставку определяют местные власти. Они вправе как снизить базовую ставку (вплоть до нуля), так и увеличить ее. Разумеется местные власти, обычно, увеличивают базовые ставки. Подробнее о ставке налога на имущество смотрите по ссылке.

При расчете налога по инвентаризационной стоимости базовые ставки составляют:

Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения Ставка налога
До 300 000 рублей включительно До 0,1 процента включительно
Свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно Свыше 0,1 до 0,3 процента включительно
Свыше 500 000 рублей Свыше 0,3 до 2,0 процента включительно

При расчете налога по кадастровой стоимости базовые ставки составляют:

Вид имущества Ставка налога
жилые дома и жилые помещения;
объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
единый недвижимый комплекс, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
гаражи и машино-места;
хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
0,1 процент
административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
2 процента
0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения 0,5 процента

Почему законом установлены именно максимальные ставки? Дело в том, что конкретную ставку (которая не может превышать максимальную) определяют власти регионов. Поэтому в разных регионах России она разная. Причем местные власти могут ранжировать ставки в зависимости от вида того или иного помещения.

Налог считают просто. Инвентаризационную стоимость имущества умножают на ставку налога, которая установлена в том регионе, где это имущество фактически находится.

Пример
Квартира находится в Москве.

Ситуация 1
Ее инвентаризационная стоимость составляет 289 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 289 000 руб. х 0,1% = 289 руб.

Ситуация 2
Ее инвентаризационная стоимость составляет 428 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 428 000 руб. х 0,2% = 856 руб.

Читать еще:  Госпошлина закон о защите прав потребителей

Ситуация 3
Ее инвентаризационная стоимость составляет 586 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 586 000 руб. х 0,5% = 2930 руб.

Обратите внимание: налогом облагают “суммарную инвентаризационную стоимость объектов налогообложения”. Если те или иные объекты имущества находятся в одной и той же местности, где местными властями установлена единая ставка налога, то их инвентаризационная стоимость суммируется. В результате может получиться так, что каждый из объектов (в частности квартир) стоит, например, меньше 300 000 руб. Поэтому каждый объект в отдельности облагается по одной ставке налога. А суммарная стоимость всех объектов, превышает 300 000 руб. В результате по всем объектам нужно платить налог по повышенной ставке.

Пример
Человек владеет двумя квартирами в Москве. Их инвентаризационная стоимость составляет: – первой квартиры – 250 000 руб. – второй квартиры – 150 000 руб.

Если посчитать налог по каждой квартире, то его сумма составит:
250 000 руб. х 0,1% + 150 000 руб. х 0,1% = 400 руб.

Но это неправильный расчет. Необходимо суммировать инвентаризационную стоимость каждой квартиры. И применить соответствующую ставку налога.

В результате сумма налога составит: (250 000 руб. + 150 000 руб.) х 0,2% = 800 руб.

Если объекты находятся в разных местностях, подведомственным разным местным властям (например, один – в Московской области, а другой – в Волгоградской области), то суммировать их стоимость не нужно. В данном случае каждый объект облагается налогом по “своей” ставке. Кроме того, суммировать стоимость объектов также не нужно (даже при условии, что они находятся в одной местности), если они разного назначения (например, жилое и не жилое помещение) и в местности, где они расположены установлены разные ставки налога в зависимости от категории того или иного объекта.

При расчете налога на имущество с кадастровой стоимости, общая стоимость всех объектов значения не имеет. Здесь важно лишь назначение объекта (жилой дом, квартира, гараж). Подробнее о расчете налога на имущество как с кадастровой, так и с инвентаризационной стоимости, смотрите по ссылке.

Некоторые объекты кадастровой оценке не подлежат. К ним, например, относят:

  • строящиеся;
  • самовольно возведенные;
  • признанные не пригодными для дальнейшей эксплуатации;
  • бесхозяйные;
  • назначение которых не определено.

Так как оценке они не подлежат, то и налог на имущество с их стоимости не платят.

Портал “Ваши налоги”
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ “КОММЕНТИРОВАТЬ”. ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА “ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ”.

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц в 2019 году: основные принципы

Действительно, налог на имущество российских граждан по умолчанию исчисляется инспекторами ФНС, и уведомления, содержащие сумму для перечисления в бюджет, рассылаются по адресам владельцев имущественных объектов. Но налогоплательщику всегда полезно удостовериться в корректности расчетов, представленных налоговиками.

С 2015 года данный налог рассчитывается на основе кадастровой цены объекта (если она установлена на территории нахождения имущества), в то время как ранее он вычислялся исходя из иного показателя — инвентаризационной стоимости. Принципиальное отличие кадастровой цены от инвентаризационной стоимости — в приближенности первой к рыночным расценкам на недвижимость. Чем дороже жилье, тем больший налог за него теперь платится в бюджет.

Объектами налогообложения в данном случае могут быть (ст. 401 НК РФ):

  • жилые дома (включая дачные);
  • квартиры;
  • комнаты;
  • гаражи;
  • стояночные места;
  • строящиеся здания;
  • иные типы недвижимости, находящиеся во владении граждан.

При расчете налога за 2019 год используются такие показатели, как:

  • кадастровая цена недвижимости (вычисляется Федеральной службой кадастра, кадастровой палатой, после чего данные передаются в Росреестр);
  • инвентаризационная стоимость объекта (устанавливается БТИ);
  • ставки, установленные для кадастровой цены и инвентаризационной стоимости (их величина определяется муниципальными властями с учетом норм ст. 406 НК РФ);
  • коэффициент-дефлятор (определяется Минэкономразвития РФ);
  • вычитаемая площадь квартиры для снижения налоговой базы, или вычет (также определяется муниципальными органами с учетом норм ст. 403 НК РФ);
  • льготы (устанавливаются ст. 407 НК РФ);
  • так называемый понижающий коэффициент (определяется ст. 408 НК РФ и используется при расчете налога за 2015-2017 годы).

С 01.01.2020 налог на имущество физлиц исходя из инвентаризационной стоимости не исчисляется (закон “О внесении изменений” от 04.10.2014 № 284-ФЗ).

Изучим подробнее, как задействовать все эти показатели на практике.

Формула расчета налога на имущество физических лиц

В целях расчета платежа за 2015–2019 годы в НК РФ установлена формула, имеющая следующий вид:

Н = (Н1 – Н2) × К + Н2,

где: Н — величина налога к уплате;

Н1 — номинальная величина налога, определяемая с учетом только кадастровой цены объекта, установленной для нее ставки и вычета;

Н2 — номинальная величина налога, рассчитываемая с учетом только инвентаризационной стоимости квартиры, ставки, а также коэффициента-дефлятора и имеющая 2 варианта определения:

  • Как сумма, рассчитанная к уплате по этому объекту за последний год использования порядка расчета базы от инвентаризационной стоимости. Он может применяться как с расчета за 2015 год (и тогда будет совпадать с вариантом 2 расчета Н2), так и с более поздних лет, в зависимости от того, с какого года субъект РФ выполнил все условия для начисления налога от кадастровой стоимости, предусмотренные п. 1 ст. 402 НК РФ.
  • Как сумма налога, рассчитанная за 2014 год в соответствии с порядком, установленным прекратившим свое действие законом РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 № 2003-I. Этот расчет применим для начисления налога от кадастровой стоимости начиная с 2015 года.
Читать еще:  Трудовой договор с работником без отчислений

К — понижающий коэффициент, последовательно увеличивающийся на 0,2 ежегодно в течение первых 3 лет начала применения расчета от кадастровой стоимости, составляя, таким образом, от 0,2 (в 1 год) до 0,6 (в 3 год). Начиная с 4-го года понижающий коэффициент при расчете налога не участвует.

  • мы платим налог за 2018 год от кадастровой стоимости;
  • налог исчисляется от кадастровой стоимости начиная с 2016 года;
  • живем в Нижнем Новгороде;
  • у нас нет налоговых льгот по ст. 407 НК РФ;
  • у нас есть квартира площадью 70 кв. м, ее кадастровая стоимость — 3 000 000 руб., а инвентаризационная — 300 000 руб.

Ставка налога по кадастровой цене имущества, установленная в городе, — 0,1% на объекты со стоимостью ниже 10 млн руб. (решение городской думы г. Нижнего Новгорода от 19.11.2014 № 169).

По инвентаризационной стоимости используется ставка, которая установлена на федеральном уровне, — в силу отсутствия регулирующего муниципального НПА. Она составляет 0,1%, если имущество с учетом дефлятора стоит менее 500 000 руб. (подп. 2 п. 6 ст. 406 НК РФ).

Дефлятор, установленный для 2015 года (последнего года применения расчета от инвентаризационной стоимости) — 1,147 (приказ Минэкономразвития России от 29.10.2014 № 685).

Вычет по имущественному налогу для квартир — 20 кв. м. Используется тот, который установлен на федеральном уровне, — по причине отсутствия регулирующего муниципального НПА (пп. 3, 7 ст. 403 НК РФ).

Понижающий коэффициент на 2018 год — 0,6 (п. 8 ст. 408 НК РФ).

Для вычисления показателя Н1:

1. Определяем величину кадастровой налоговой базы с учетом вычета (все расчетные данные округляем до целого рубля).

В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ она равна кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 20 кв. м жилплощади. Таким образом, мы:

  • Находим стоимость 1 кв. м жилплощади: 3 000 000 / 70 кв. м = 42 857 руб.
  • Исходя из кадастровой стоимости 1 кв. м, вычисляем стоимость 20 кв. м жилплощади: 857 140 руб.
  • Вычитаем из полной кадастровой стоимости жилья (3 000 000 руб.) получившийся показатель (857 140 руб.):

3 000 000 – 857 140 = 2 142 860 руб.

2. Умножаем эту сумму на ставку, определенную для кадастровой стоимости (0,1%). Значение Н1 составит 2 143 руб.

Показатель Н2 равен сумме налога на имущество, исчисленного за 2014 год по инвентаризационной стоимости:

1. У нас есть налоговая база — 300 000 руб.

2. Умножаем ее на коэффициент-дефлятор (1,147) и получаем 344 100 руб.

Это значит, что мы можем применить при определении налога Н2 ставку в 0,1% (ст. 406 НК РФ). Умножив инвентаризационную налоговую базу на данную ставку, получаем показатель Н2, равный 344 руб.

Вычитаем из Н1 показатель Н2:

2 143 – 344 = 1 799 руб.

Умножаем результат на 0,6 (понижающий коэффициент за третий год исчисления налога от кадастровой стоимости согласно ст. 408 НК РФ), получается 1 079 руб. Добавляем к нему показатель Н2 — и получаем 1 423 руб. Это и есть показатель Н, то есть налог, который необходимо уплатить в бюджет.

Если получится, что Н1 меньше Н2, в бюджет нужно уплачивать налог, который равен показателю Н1 (п. 9 ст. 408 НК РФ).

Если же субъект РФ не принял решение о начислении налога от кадастровой стоимости и не утвердил эту стоимость на начало 2016 года (т. е. не выполнил условия, предусмотренные п. 1 ст. 402 НК РФ), он может начать применять такой расчет с начала любого года, с 2017 по 2019, и тогда расчет показателя Н2 будет производится исходя из инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор, установленный для последнего года применения расчета налога от инвентаризационной стоимости и ставки налога.

Проверить правильность расчета налога на имущество можно с использованием калькулятора, размещенного на сайте ФНС РФ.

Итоги

С 2015 года налог на имущество граждан РФ начисляется с учетом кадастровой цены объекта, если в соответствующем регионе РФ выполнены для этого все условия (принят закон и пообъектно утверждена кадастровая стоимость). В формуле для расчета налога за 2015–2019 годы в целях смягчения увеличения налоговой нагрузки на плательщиков учитываются такие показатели, как инвентаризационная стоимость, ставки по ней, а также коэффициент-дефлятор. Далее налог будет исчисляться без использования уменьшающих сумму налога показателей.

Ознакомиться с иными нюансами уплаты налога на имущество вы можете в этой статье .

Подать заявление на льготу по налогу на имущество или сообщить о льготируемом имуществе можно в любой налоговой инспекции. Подробнее об этом читайте здесь.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector