Налоговый вычет при долевой собственности

Как получить налоговый вычет, если квартира куплена в долях в 2019 году

Все официально трудоустроенные граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры, в том числе и доли в ней. Для перечисления денег необходимо знать правила проведения процедуры, законодательную базу и список требующихся документов.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма для уменьшения налоговой базы, которое производится за счет перечисления денежных средств налогоплательщику, уплачивающему НДФЛ в размере 13% от заработной платы. После покупки квартиры из бюджета государства возможен возврат 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 руб.

Ранее вычет предоставлялся на одну единицу недвижимости, но после изменений в НК РФ с 2014 года деньги переводятся на гражданина, при этом устанавливается максимальный лимит на цену жилья в размере 2 000 000 руб.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Пример №1: расчет максимального размера вычета

Адонин В.М. купил квартиру стоимостью 2 500 000 руб. Установленный максимальный размер, с которого производится возврат – 2 000 000 руб. 13% от данной суммы – это 260 000 руб.

Пример №2: расчет величины вычета при покупке доли квартиры

Манков И.К. совместно с братом приобрел квартиру в долевую собственность. Стоимость его доли составляет 1 500 000 руб. Он имеет право получить 13% от вышеуказанной суммы, т.е. 195 000 руб.

Ограничения по размеру вычета при единоличной покупке недвижимости или при приобретении жилья в долевую собственность идентичны: максимальная сумма, с которой производится начисление – 2 000 000 руб., а предельная величина выплат на руки – 260 000 руб. Кроме того, государство компенсирует затраты на уплату налога и при продаже жилища, находящегося в собственности менее трех лет, но здесь устанавливается меньший лимит на компенсацию – 1 000 000 руб. или не более 130 000 руб.

Законодательство

Существует несколько норм НК РФ, регулирующих вопросы предоставления вычета:

Статья Пояснение
Ст. 171 Налогоплательщики могут вернуть часть уплаченного налога после сделки с покупкой жилплощади
Ст. 171.1 Льготы полагаются гражданам, купившим недвижимость, потратившим деньги на выполнение строительных работ или покупку соответствующих материалов
Ст. 172 Вычет по налогу производится на основании документов, подтверждающих затраты и систематическую уплату НДФЛ трудящимися лицами
Ст. 220 Имущественный вычет предоставляется в размере доходов от продажи имущества, пробывшего в собственности менее трех лет, но не более 250 000 руб.

Кто имеет право на получение вычета?

Существует узкий круг граждан, которые могут воспользоваться правом на оформление налогового вычета:

Официально трудоустроенные граждане ИП сюда не входят, обязательна постоянная уплата НДФЛ
Пенсионеры Требуется ежемесячный подтверждаемый доход в минимальном размере – МРОТ
Иностранцы Необходим статус резидента РФ и трудоустройство в соответствии с законодательством
Родители или опекуны Если жилье было оформлено на их детей и они работают официально, являются резидентами РФ либо пенсионерами, продолжающими трудовую деятельность

Не могут получить вычет индивидуальные предприниматели, безработные и учредители юридических лиц. Также льгота не полагается гражданам, купившим жилище с помощью государственной программы («Материнский капитал», «Молодая семья» и т.д.); сторонам сделки, являющимся друг другу родственниками, либо работодателю и подчиненному, если один из них – покупатель, а второй – продавец, и наоборот.

Сколько раз предоставляется налоговый вычет?

До вступления в силу изменений НК РФ в 2014 году действовали старые правила, согласно которым льгота предоставлялась гражданам один раз за всю жизнь. Сейчас вычет полагается каждый раз при трате денег на жилье, но ровно до тех пор, пока общая сумма выплат не достигнет 260 000 руб., если право на их получение не было использовано до 2014 года.

Правила получения налогового вычета при покупке недвижимости в долевую собственность

Законодательство предусматривает несколько ограничений при оформлении льготы, которые зависят от года приобретения жилища:

До 01.01.2014 года После 01.01.2014 года
Сколько раз производится вычет Один раз в жизни Неоднократно в пределах установленного лимита
Какие траты учитываются Приобретение недвижимости, ремонт, строительство, погашение ипотеки
Учитываемые доходы Заработная плата, сдача квартиры в аренду или продажа
Не учитываемые доходы Пенсии, дивиденды и пособия, выплачиваемые из государственного бюджета
Величина стоимости для расчета вычета при долевой собственности 2 000 000 руб. на весь объект недвижимости вне зависимости от количества собственников 2 000 000 руб. каждому собственнику
Вычет по ипотеке в совместную собственность Максимальный размер не устанавливается До 3 000 000 руб. на всю квартиру
Место оформления льготы Территориальное отделение ИФНС ИФНС, а с 2015 года – работодатель

«По моему мнению, количество объектов, по которым предоставляется имущественный вычет, постоянно увеличивается, но не следует забывать, что в разных регионах сама стоимость жилья совершенно разная. Я считаю, что нужно также увеличивать предельную величину для расчета выплат. Например, в Москве однокомнатная квартира будет стоить от 5 000 000 руб., а в другом городе можно купить ее за 2 000 000 руб., при этом сумма возврата одинакова. Это несправедливо

И.К. Струев, Налоговый консультант «Интеком-Аудит».

Как получить налоговый вычет?

Чтобы получить причитающийся вычет, необходимо воспользоваться пошаговой инструкцией:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также попросить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ об общих суммах начисленных и уплаченных налогов.
  2. Подготовить документы, подтверждающие право собственности и расходы на покупку жилья. Если недвижимость куплена в совместное владение супругами, понадобится свидетельство о браке и письменное соглашение о распределении вычета между сторонами.
  3. Посетить ИФНС с пакетом документов.
Читать еще:  Договор о сотрудничестве и совместной деятельности — образец 2020

Что понадобится при визите в Налоговую инспекцию:

Документ Где взять
Заявление Заполняется собственноручно
Справка 3-НДФЛ Оформляется самостоятельно
Справки 2-НДФЛ Выдается в бухгалтерии работодателя
Договор купли-продажи Заключается между продавцом и покупателем в момент заключения сделки
Кредитный договор и выписка по остатку ипотечного долга Выдается в банке для получения льготы при уплате ипотечных процентов
Выписка из банка о перечислении денежных средств продавцу Можно получить в банке, через который производился платеж

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка №1. Вычет полагается каждый раз при покупке жилища.

С 2014 года это на самом деле так, но есть ограничение – выплаты производятся в пределах установленной суммы.

Ошибка №2. Если квартира оформлена на ребенка, его родители не могут воспользоваться налоговой льготой.

Нет, в данном случае они имеют право на вычет, но при условии наличия официальной работы.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Квартира куплена в долевую собственность, владельцами являются мать, отец и несовершеннолетний ребенок. Могут ли родители получить за него вычет?

Теоретически дети не тратят собственные деньги на приобретение жилища, но один из родителей может претендовать на льготу за него, если является трудоустроенным.

Вопрос №2. Можно ли получить вычет через работодателя, чтобы в будущем не удерживался НДФЛ из заработной платы?

Да, это вполне возможно, но для начала придется получить уведомление о наличии права на вычет от ИФНС, затем через 30 дней получить документ и предоставить его руководителю. Впоследствии из зарплаты не будет взиматься подоходный налог до конца года.

Вопрос №3. Есть ли ограничения по срокам обращения за налоговым вычетом?

Нет, ограничения отсутствуют, но нужно учитывать, что, если квартира была приобретена до 01.01.2014 года в долевую собственность, расчет будет производиться, исходя из максимальной суммы на один объект недвижимости – 2 000 000 руб. Если покупка была совершена после вышеуказанной даты, каждый владелец сможет получить льготу в пределах 2 000 000 руб.

Заключение

Оформление вычета при покупке недвижимого имущества дает возможность вернуть часть денег и потратить их на собственные нужды. Для этого достаточно обратиться в ИФНС с документами и дождаться перечисления денег на банковский счет.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 467-36-24

Из других регионов РФ звоните: +7 (800) 333-49-12

Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, каждый налогоплательщик может заявить о своем праве на налоговый вычет с покупки жилья, в том числе, приобретенного по ипотеке (ст. 220 НК РФ).

При этом физическое лицо имеет право вернуть часть денежных средств не только по расходам на покупку квартиры, но и с процентов, уплаченных по кредиту за отчетный период.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

В чем разница между долевой и совместной собственностью?

Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут претендовать на право получения вычета с ипотеки и выплаченных процентов. При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.

Совместная собственность подразумевает совместное владение имуществом без выделения долей каждого из них.

Долевая собственность подразумевает выделение точной доли каждого из супругов. Она может быть любой – 1/2, 1/3, 1/4 и т. д.

При оформлении недвижимости в общую совместную собственность, на супругов выдается одно свидетельство о праве собственности, при этом не важно, кто является собственником – оба супруга или один из них.

При оформлении квартиры (дома) в общую долевую собственность, выдается два свидетельства о регистрации права собственности, в которых указан размер доли каждого из супругов.

Как распределяется возврат налога при совместном владении между супругами?

Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать» остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.

Распределение долей при совместной собственности зависит от даты приобретения имущества:

    До 01.01.2014г.: вычет по ипотечным процентам распределяется в таких же пропорциях, как основной вычет по НДФЛ. Если при оформлении собственности решили распределить вычет 30/70%, то и вычет по процентам будет распределяться аналогично.

При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.

Читать еще:  Трудовой кодекс доноры отпуск
  • После 01.01.2014г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей.
  • Для возврата суммы расходов по ипотеке нужно составить заявление (соглашение) о распределении процентов по ипотеке между супругами. Заявление предоставляют в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Заявление можно составить в произвольной форме, но в каждом отделении ФНС представлены стенды с образцами заполнения этого документа.

    Реквизиты заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности:

    1. Первая и верхняя строка – наименование налогового органа по месту жительства, куда будет предоставлена 3-НДФЛ и заявление.
    2. Информация о заявителях (строка «От кого»): Ф.И.О. каждого супруга, их ИНН, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес по месту проживания, контактный телефон.
    3. Текст заявления, составляемый со ссылкой на п. 3 ст. 220 НК РФ.

    В тексте заявляется о распределении процентов имущественного налогового вычета по НДФЛ на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) на территории Российской Федерации, расположенной по адресу (далее указывается адрес).

    Ниже указываются Ф.И.О каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000,00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).

  • Если заявление подается впервые, ниже стоит указать перечень копий прилагаемых документов – это свидетельство о браке и ЕГРН.
  • В конце заявления ставится дата составления, обычно она совпадает с датой составления декларации на имущественный вычет.
  • Ниже указываются подписи обоих заявителей с расшифровкой.
    • Скачать бланк заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
    • Скачать образец заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности

    Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность. Стоимость квартиры составила 2,6 млн руб., а сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 700 тыс. рублей. Поскольку официальный доход у мужа больше, было принято решение распределить вычет по процентам в пропорциях 80% мужу и 20% жене.

    Таким образом, после проверки декларации г-н Мальцев сможет получить вычет из суммы 560 тыс. руб. (72 800 руб.), а Мальцева – исходя из суммы 140 тыс руб. (18 200 руб.), не считая основной суммы кредита.

    Как происходит распределение при долевой собственности?

    Долевые собственники-созаемщики имеют право распределять вычет по процентам в любой пропорции, независимо от размера долей. Ежегодно пропорции можно изменять на свое усмотрение.

    Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).

    В 2016 году мужа уволили, поэтому при подаче декларации на вычет по процентам за 2015 год супруги Петровы решили распределить доли поровну, как в 2014 году, а за 2016-й в соответствии 100/0% (100% вычета по процентам получит жена, а муж – ничего, поскольку доходы за этот год отсутствовали).

    Таким образом, за 2016 год они заявили о вычете по процентам на ипотеку в размере 39000 руб., которые получит супруга (300 тыс.*13%).

    В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

    Как получить ипотечный возврат?

    Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выбран. Пошаговая инструкция для получения вычета по процентам:

      Сбор правоустанавливающих документов. Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

    Если квартира была приобретена ранее 1 января 2014 года, при совместной собственности нужно предоставить соглашение (заявление) о распределении вычета с указанием доли. Если квартира была приобретена после 2014 года, соглашение нужно делать, если стоимость жилья меньше 4 млн. рублей, потому что в этом случае сумма вычета на каждого собственника составляет ровно 2 млн. руб.

    При долевой собственности вместе с декларацией нужно предоставить заявление о распределении долей, которое составляется при оформлении собственности. При этом, при покупке жилья до 2014 года вычет по процентам распределяется на такие же пропорции, как и по основному вычету, а при покупке недвижимости после 2014 года супруги могут установить другие пропорции.

  • Отправка документов в ФНС по почте или лично. Если налогоплательщик зарегистрирован в личном кабинете на сайте ФНС России, он может отправить декларацию в электронном виде, подписав ее ЭЦП, и прикрепить к ней все необходимые документы.
  • По окончании камеральной проверки, которая длится 2 месяца, осуществляется перевод денежных средств на счет налогоплательщика, что производится в течение месяца.
  • Если супруги заключили брачный договор, то и вычеты распределяются в соответствии с долями в совместно приобретенном имуществе, и заявление при этом составлять нельзя.

    Больше о том, когда и как подавать документы на получение имущественного вычета, можно узнать здесь.

    Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков

    Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.

    При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.

    Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.

    В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.

    Имущественный вычет при долевой собственности

    Недвижимость, приобретаемая в браке, является совместной собственностью супругов. Однако собственность бывает как долевая, с выделенными долями для супругов и детей, так и общей совместной.

    При долевой собственности на каждого супруга выделяется своя определенная доля, в соответствии с которой и будет распределяться собственность и следовательно налоговый имущественный вычет.

    • Подготовка полного пакета документов;
    • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
    • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

    Налоговый вычет при долевой собственности

    Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, при приобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает 13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с части основной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

    Налоговый вычет при долевой стоимости имущества будет делиться в соответствии с выделами долями, согласно долям, указанным в свидетельстве о праве собственности.

    Например: доли супругов поделены на ½ на каждого супруга. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет 4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с 2 000 000 руб. Так как собственность долевая и размеры долей в процентом соотношении 50% на 50%, то 2 000 000 нужно разделить пополам. И каждый из супругов сможет запросить 13% от 1 000 000 руб.

    Проценты (по ипотечным договорам) также делятся в соответствии с выделенными долями на каждого из супруга.

    Минус налогового вычета при долевой собственности

    Самым главным минусом при долевой собственности, является тот факт, что если один из супругов не работает и не получает официальную заработную плату, за него его работодатель не платит ндфл в бюджет, то он не может получить имущественный вычет на свою долю. Следовательно, 2 супруг не может просить вычет за него на его долю.

    Как получить налоговый имущественный вычет от государства?

    Необходимые документы для получения налогового вычета при долевой собственности:

    1) Первоначальным и самым главным документом является декларация 3-НДФЛ;

    Ее вы можете составить либо самостоятельно, либо заказать ее оформление в бухгалтерской фирме.

    2) Заявление на имя начальника налогового органа на предоставление имущественного вычета;

    Данное заявление оформляется по форме налогового органа и пишется на имя руководителя территориального налогового органа.

    3) Заявление на имя начальника налогового органа на возврат подоходного налога на ваш личный счет;

    Данное заявление оформляется по форме налогового органа и пишется на имя руководителя территориального налогового органа. В данном заявлении помимо суммы на возврат необходимо указать банковские реквизиты вашего счета на возврат налога.

    4) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работ за отчетный год);

    Справка должна быть составлена по унифицированной форме и подписана либо главным бухгалтером, либо генеральным директором.

    5) Копия паспорта;

    Данный документ предоставляется в копии на страницах, где фото и прописка.

    6) Копия свидетельства ИНН;

    7) Копия договора купли продажи квартиры;

    В том случае, если ваша квартира куплена в ипотечный кредит, то необходимо предоставить ипотечный договор. Все страницы предоставлять не нужно, необходимы те страницы, в которых отражены ФИО покупателей и продавцов, стоимость имущества и подписи сторон.

    8) Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру;

    9) Копия передаточного акта при купле продажи квартиры;

    10) Копия расписки о получении денег.

    В том случае, если ваша квартира куплена в ипотеку, то вы можете после получения налогового вычета с основной стоимости квартиры получать каждый год (пока ваш договор ипотеки действует и платите проценты) 13% со стоимости уплаты ипотечных процентов.

    Для этого документы на квартиру остаются прежние, дополнительным документом является справка из банка об уплаченных процентах.

    голос
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector