Какие банки заеимаются региоеальным оболстеым капиталом

Актуальные проблемы анализа и управления оборотным капиталом

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 19.04.2016 2016-04-19

Статья просмотрена: 4289 раз

Библиографическое описание:

Одиноков С. Н. Актуальные проблемы анализа и управления оборотным капиталом // Молодой ученый. — 2016. — №8. — С. 641-645. — URL https://moluch.ru/archive/112/28442/ (дата обращения: 27.11.2019).

Организация эффективной системы анализа и управления оборотным капиталом положительно сказывается на результатах финансовой деятельности предприятия. При этом, отсутствие или недостаточность оборотного капитала неизбежно приводит к неблагоприятным последствиям. Поэтому вопросы формирования и эффективного использования оборотного капитала являются дискуссионными среди ученых-финансистов. В дискуссиях активное участие принимали такие ученые, как: Л. И. Малявкина и Е. Ю. Карпычева обосновали необходимость разграничения понятий оборотные средства и оборотный капитал; О. Б. Веретенникова и О. А. Лаенко раскрыли сущность оборотного капитала и его классификацию; Р. Р. Камалиев обратил внимание на роль оборотного капитала в деятельности предприятия; В. П. Зотов и Е. А. Жидкова раскрывают экономическую сущность оборотных средств через оборот ее стоимости; Н. В. Мкртумян разработала направления оптимизации оборотного капитала; О. В. Прохорова рассматривает совершенствование механизма управления оборотным капиталом.

На перспективы роста прибыли за счет эффективного использования оборотного капитала обратили внимание Л. И. Малявкина и Е. Ю. Карпычева. Авторы раскрыли состав оборотных средств, активов и капитала, также выделили пять основных подходов к определению сущности оборотных средств, которые представлены в таблице 1.

Подходы копределению сущности оборотных средств

Подходы

Определение оборотных средств

Оборотные средства — это простая совокупность элементов производственных фондов и фондов обращения

Оборотные средства — категория, обслуживающая оборот ресурсов предприятия и выполняющая только производственную функцию

Оборотные средства — денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения

Оборотные средства — это средства, которые инвестируются в текущие операции в течение каждого цикла

Оборотные средства — подвижная часть капитала, которая является текучей и легко трансформируемой в денежные средства

Кроме того, ученые разграничили понятия оборотные средства, оборотные активы и оборотный капитал. Таким образом, по их мнению, в состав оборотных средств входят: запасы, незавершенное производство, готовая продукция, наличные деньги и средства в расчетах. Оборотные активы включают в себя средства, использованные в течение одного периода (наличные деньги, инвестиции, сырье и полуфабрикаты, дебиторская задолженность). Оборотный капитал заключает в себе элементы постоянного капитала (сырье, материалы, энергия, топливо и незавершенное производство) и элементы переменного капитала (зарплата и рабочая сила). В заключение авторы указывают, что при отождествлении понятий «оборотный капитал» и «оборотные средства» нет возможности выделить источник их формирования [].

Нужно отметить, что О. Б. Веретенникова и О. А. Лаенко отрицают разделение понятий «оборотные средства» и «оборотный капитал» и, соглашаясь с профессором М. В. Романовским, отождествляют данные понятия. По мнению О. Б. Веретенниковой и О. А. Лаенко оборотные средства можно разделить на две группы (рис. 1). Ученые утверждают, что такое деление играет ключевую роль в отождествлении понятий «оборотные средства» и «оборотный капитал».

Рис. 1. Содержание оборотного капитала

Важным вопросом, по мнению О. Б. Веретенниковой и О. А. Лаенко является правильная классификация оборотного капитала. Для этого учеными проведен анализ мнений ученых и выявлено, что отсутствует классификация по уровню риска. Авторы обращают внимание на существующие четыре уровня риска: минимальный (например, денежные средства); малый (например, дебиторская задолженность, производственные запасы); средний (например, незавершенное производство); высокий (сомнительная дебиторская задолженность и залежалые запасы). В итоге, авторы отмечают, что при подъеме экономики возникает необходимость увеличения оборотного капитала. Это приведет к потребности в ежегодном пересчете норматива оборотных средств и поиску дополнительных источников финансирования [].

По мнению Р. Р. Камалиева наиболее полную характеристику оборотного капитала дает классификация, которая представлена в таблице 2.

Классификация оборотного капитала

Классификация

Состав

По характеру финансовых источников

 валовые оборотные активы;

 чистые оборотные активы;

 собственные оборотные активы

 запасы сырья, материалов и полуфабрикатов;

 запасы готовой продукции;

 текущая дебиторская задолженность денежные активы

 прочие оборотные активы

По характеру участия в операционном цикле

 оборотные активы, обслуживающие производственный цикл

 оборотные активы, обслуживающие финансовый цикл

По периоду функционирования

 постоянная часть оборотных активов

 переменная часть оборотных активов

А так же Р. Р. Камалиев занимался разделением оборотных активов по характеру финансовых источников формирования. Ученый утверждает, что такое разделение позволит показать взаимосвязь политики управления оборотными активами и политики управления их финансирования. Несомненно, каждый хозяйствующий субъект должен правильно управлять источниками финансирования для поддержания должного уровня и структуры текущих активов. Кроме того, наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, по мнению ученого, предопределяет хорошее финансовое положение предприятия [].

Раскрытием экономической сущности оборотных средств через оборот их стоимости занимались В. П. Зотов и Е. А. Жидкова. В своей работе они выделяют стадии кругооборота оборотного капитала (рис. 2). Авторы утверждают, что увеличение кругооборота оборотного капитала может нарушить непрерывность производства, потому как большее затраченное время на оборот оборотных средств влечет за собой потерю собственных денежных средств и привлечению дополнительных средств [].

Рис. 2. Кругооборот оборотного капитала

Н. В. Мкртумян раскрывает оптимизацию оборотного капитала по улучшению трех основных направлений оборотных средств. По мнению автора, применение мер по улучшению управлением кредиторской задолженностью, управлением дебиторской задолженностью и управлением запасами должно привести к увеличению величины чистых активов и увеличить привлекательность компании для инвесторов и кредиторов. Безусловно, для каждой компании важен выбор оптимального метода управления оборотным капиталом, для улучшения финансового состояния [].

О. В. Прохорова считает, что низкий уровень оборотного капитала влечет за собой снижение ликвидности и прибыли, но при завышенном уровне оборотного капитала возникают бездействующие текущие активы, что влечет за собой снижение прибыли. Таким образом, что оптимальная стратегия управления оборотным капиталом заключается в соблюдении баланса между риском потери ликвидности и эффективностью работы. Оптимальное управление оборотным капиталом автор сводит к решению двух задач: обеспечение платежеспособности (при условии, что предприятие в состоянии выполнять свои обязательства); предоставление приемлемого объема, структуры и рентабельности активов. Несомненно, от выбора оптимальной стратегии управления оборотным капиталом зависит общее финансовое состояние предприятия [].

Таким образом, исследование проблем анализа и управления оборотного капитала показало следующие результаты:

 вопросы анализа и управления оборотным капиталом являются дискуссионными, и широко освещается в научной литературе;

 учеными выявлена зависимость результатов управления оборотного капитала, возможностей увеличения прибыли, а также улучшения финансового состояния предприятия;

 важно выбрать оптимальную стратегию управления оборотным капиталом для улучшения финансовых показателей.

Кредит на оборотку для малого бизнеса

Кредит на пополнение оборотных средств пополнит оборотный капитал, позволит оплатить текущую деятельность, расходы. Часто такие кредиты берутся на короткое время, чтобы обеспечить бесперебойную работу компании, закрыть вопрос ликвидности.

Ниже мы собрали предложения от ведущих банков.

Важное замечание: чаще всего процент займа не указывается, но даже там, где он обозначен, стоит учитывать что реальный процент будет индивидуальным.

Сбербанк

Бизнес-Оборот.
Цель кредитования: пополнение оборотных средств, осуществление текущих расходов.

Сумма кредита от 150 000 рублей.

Срок кредита от 1 до 48 месяцев.

Процентная ставка от 11%.

Экспресс-Овердрафт.
Цель кредитования:

— погашение задолженности по кредитам банков;

— выдача займов третьим лицам и погашение задолженности по займам;

— приобретение любых ценных бумаг, погашение собственных векселей и векселей третьих лиц;

— приобретение долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью.

Сумма кредита от 50 000 до 2 500 000 рублей.

Срок кредита до 360 календарных дней.

Процентная ставка 14,5%.

Экспресс-Овердрафт.
Цель кредитования: получение денежных средств при их недостатке на счете для осуществления расходных операций.

Сумма кредита от 100 000 до 17 000 000 рублей.

Срок кредита до 12 месяцев

Процентная ставка от 12%.

Бизнес-Контракт.
Цель кредитования: профинансировать исполнение или рефинансировать затраты на исполнение государственных и экспортных контрактов, контрактов внутреннего рынка.

Сумма кредита от 500 000 до 200 000 000 рублей.

Срок кредита от 1 до 36 месяцев.

Процентная ставка от 11%.

Кредит Доверие.
Цель кредитования:

— погашение кредитов в сторонних банках.

Сумма кредита от 100 000 до 3 000 000 рублей.

Срок кредита от 3 до 36 месяцев.

Процентная ставка от 16%.

Кредит Доверие.
Цель кредитования: на любые цели.

— с залогом от 500 000 рублей;

— без залога от 80 000 до 3 000 000 рублей.

Срок кредита от 3 до 36 месяцев.

— с залогом от 12%;

— без залога от 15,5%.

Экспресс под залог.
Цель кредитования: развитие бизнеса.

Сумма кредита: от 300 000 до 5 000 000 рублей.

Срок кредита до 3 лет.

Процентная ставка от 15,5%.

Овердрафт.
Цель кредитования: быстрое получение средств для покрытия кассового разрыва.

Сумма кредита: до 150 000 000 рублей.

Срок кредита до 24 месяцев.

Процентная ставка от 11,5%.

Оборотное кредитование.
Цель кредитования: пополнение оборотных средств и покрытие кассовых разрывов.

Сумма кредита: до 150 000 000 рублей.

Срок кредита до 36 месяцев.

Процентная ставка от 10,5%.

Кредитование для участия в электронном аукционе.
Цель кредитования: пополнение оборотных средств и покрытие кассовых разрывов.

Сумма кредита до 35 000 000 рублей.

Срок кредита до 12 месяцев.

Процентная ставка от 12%.

Альфа-банк

Кредит для бизнеса.

Цель кредитования: пополнение оборотных средств; приобретение, ремонт и реконструкция основных средств.

Сумма кредита от 300 000 до 10 000 000 рублей.

Процентная ставка от 14% до 17%.

ЮниКредит Банк

Кредит на финансирование оборотного капитала.

Цель кредитования: пополнение оборотных средств в связи с сезонным увеличением продаж, расширением бизнеса, финансированием производственного цикла.

Сумма кредита от 500 000 до 73 000 000 рублей.

Срок кредита от 3 до 60 месяцев.

Процентная ставка зависит от срока кредитования.

Промсвязьбанк

Бизнес кредит.

Цель кредитования: покупка автотранспорта или оборудования, ремонт офисных или производственных помещений, пополнение оборотных средств, либо приобретение недвижимости.

Сумма кредита от 3 000 000 до 250 000 000 рублей.

Срок кредита до 180 месяцев.

Процентная ставка зависит от сроков кредитования.

Открытие

Кредит для бизнеса.

Цель кредитования: пополнение оборотных средств.

Сумма кредита от 300 000 рублей.

Срок кредита от 6 до 60 месяцев.

Процентная ставка от 9%.

РоссельхозБанк

Оборотный стандарт.
Цель кредитования: пополнение оборотных средств, в том числе закупка товарно-материальных ценностей, товаров для использования их в собственной производственной деятельности и/или в целях реализации; оплату работ, услуг, налогов и сборов.

Сумма кредита не ограничена, определяется с учетом финансового состояния заемщика.

Срок кредитования до 2 лет.

Процентная ставка зависит от срока кредитования и структуры обеспечения.

Кредитный продукт Овердрафт.
Цель кредита: покрытие кассовых разрывов.

Сумма кредита до 50% от величины чистых кредитовых оборотов по счету.

Срок кредитования до 12 месяцев.

Процентная ставка зависит от срока кредитования.

Микро овердрафт.
Цель кредитования: покрытие кассовых разрывов.

Минимальная сумма кредита 300 000 рублей.

Срок кредитования до 12 месяцев.

Процентная ставка зависит от сроков кредитования.

Микро.
Цель кредитования: закупка товарно-материальных ценностей, оплата арендных платежей.

Сумма кредита от 100 000 до 4 000 000 рублей.

Срок кредитования до 36 месяцев.

Процентная ставка зависит от сроков кредитования и структуры обеспечения.

Кредиты на текущие цели.
Цель кредитования: пополнение оборотных средств, в том числе закупка товарно-материальных ценностей, товаров для использования их в собственной производственной деятельности и/или в целях реализации; оплату работ, услуг, налогов и сборов.

Сумма кредита не ограничена, зависит от финансового состояния заемщика.

Срок кредитования до 2-х лет.

Процентная ставка зависит от срока кредитования.

Кредит на пополнение оборотных средств: условия, суммы, банки

Кредит на пополнение оборотных средств создан специально для оказания помощи малому и среднему бизнесу, чтобы не сворачивать свое дело из-за финансовых трудностей. Также такой кредит способен помочь в увеличении и расширении бизнеса. Финансовые средства предоставляются на такие цели, как, например, открытие новой торговой точки или для закупки запаса товара.

Сумма кредита может быть очень различной. Небольшому бизнесу будет достаточно и ста пятидесяти тысяч, но порой необходимая сумма составляет и несколько миллионов. Можно указать любой размер кредита. Конечное слово останется за банком. Чем больше и стабильнее доход фирмы, тем выше вероятность одобрения максимальной суммы.

Требования к заёмщикам во всех банках, предоставляющим такой кредит, довольно строги, но примерно одинаковы. Скорее всего, банк попросит предъявить учредительные документы, финансовую отчетность и документы, подтверждающие легальность бизнеса. Кроме того, обычно требуется наличие поручителя и предоставление залога. Срок кредита и способы его погашения обговариваются с банком отдельно.

Оборотные средства банка

Оборотные средства и собственные оборотные средства

Оборотные средства банка – это такие денежные средства, которые вложены в оборотные фонды и фонды обращения. Данный показатель характеризует активы коммерческого банка.

Собственные оборотные средства характеризуют часть собственного капитала банка. Их величина численно приравнивается к степени превышения текущих активов над текущими обязательствами.

Абсолютным показатель обеспеченности банка собственными оборотными активами будет считаться лишь тогда, когда его рост в динамике считается положительным.

Возможно использование нескольких вариантов для расчета суммы собственных оборотных средств коммерческого банка. Первый вариант представляет собой разность между общим объемом (суммой) источников образования собственных средств и размером внеоборотных активов коммерческого банка.

Формула для расчета выглядит следующим образом:

Второй вариант расчета представляет собой нахождение разницы между суммой собственных средств коммерческого банка и заемных средств (на долгосрочной основе), или по-другому – долгосрочные пассивы и размером внеоборотных активов.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Формула для расчета выглядит следующим образом:

$СОС = СК + ДП — ВА$

Третий вариант расчета представлен как разница между размером оборотных активов коммерческого банка и размером краткосрочной задолженности или по-другому – краткосрочные пассивы.

Формула для расчета выглядит следующим образом:

Прибыль является основным и постоянным источником оборотных средств.

Классификация оборотных средств

Классификация оборотных средств коммерческого банка представлена подразделением общей совокупности оборотных средств на две подгруппы, это: оборотные средства по источникам их формирования и оборотные средства по способу определения их потребности.

Рисунок 1. Классификация оборотных средств банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Классификация активов по источникам формирования оборотных средств. Такие оборотные средства подразделяются на собственные и заемные. Собственные средства образуются за счет прибыли, получаемой банком, а заемные – за счет кредитов других банков, а также вложенных в коммерческий банк инвестиций.

Классификация оборотных средств по способу выявления потребности: нормируемые и ненормируемые.

Нормируемые включают в себя те оборотные средства, которые можно будет применить в будущем для расчета планируемого размера запаса.

Ненормируемые включают в себя те оборотные средства, которые не выявляют планируемых затрат.

Нормирование оборотных средств представляет собой такой процесс, который подразумевает создание норм и нормативов, другими словами, определение расчетных величин оборотных средств, которые будут необходимы для создания постоянных минимальных запасов, необходимых и достаточных для эффективной работы коммерческого банка.

Целью осуществления нормирования является выявление эффективного размера оборотных средств.

Состав оборотных средств

Состав оборотных средств понимается как комплекс всех элементов, которые входят в их состав.

Рисунок 2. Состав оборотных средств. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Состав оборотных средств коммерческого банка включает в себя следующие позиции:

• расходы будущих периодов (суммы средств банка, которые отнесены на будущие расходы);
• дебиторская задолженность банка (неполученные кредиты, невыполненные обязательства клиентов перед банком);
• денежные средства, находящиеся в кассе (сюда же можно отнести инкассируемую выручку, средства, находящиеся в банкоматах);
• денежные средства на счетах в коммерческом банке (это счета клиентов: расчетные, текущие, депозитные и прочее).

Эффективность использования оборотных средств коммерческими банками характеризуют следующие основные показатели:

• Коэффициент оборачиваемости;
• Коэффициент загрузки оборотных средств;
• Длительность одного оборота.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств или скорость оборото оборотных средств показывает величину выручки от осуществляемых услуг, выполненных операций на среднюю величину стоимости оборотных средств.

Управление оборотными средствами

Управление активами и оборотными средствами коммерческого банка преследует цель, в основе которой лежит достижение максимальной прибыли от вложенных средств. Это обеспечивается при условии того, что платежеспособность коммерческого банка характеризуется устойчивостью и достаточностью.

Для того, чтобы обеспечить устойчивую платежеспособность, коммерческому банку необходимо оставлять остаток денежных средств на своих счетах, который фактически убран из оборота. Остаток таких средств не должен использоваться банков в качестве исполнения текущих платежей.

Некоторая часть денежных средств должна быть размещена в качестве высоколиквидных активов.

Главной задачей по части управления оборотными средствами является достижение эффективного и оптимального соотношения между доходностью (рентабельностью) и платежеспособностью коммерческого банка. Это должно достигаться путем поддержания соответствующего уровня величины и структуры оборотных активов.

Именно от этого будет зависеть устойчивое положение банка в финансовом плане, а также независимость коммерческого банка и возможность быстрого получения новых кредитов.

Расчет показателя обеспеченности собственными оборотными средствами

Показатель обеспеченности коммерческого банка собственными оборотными средствами рассчитывается, как сумма собственного капитала и долгосрочных обязательств банка, за вычетом сумм по первому разделу баланса банка.

Формула для расчета имеет вид:

Собственные оборотные средства = СК+ ДО — 1 раздел актива баланса банка.

Также возможно использовать еще один вариант расчета:

Собственные оборотные средства =2 раздел актива баланса банка + 3 раздел актива баланса банка – 2 раздел пассива баланса банка.

В процессе расчета показателя, долгосрочные обязательства принимаются источником средств для покрытия актива баланса банка в первом разделе.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь