Рассчет через терминал у ип какие проводки

Рассчет через терминал у ип какие проводки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Рассчет через терминал у ип какие проводки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Это позволяет не заниматься подключением к сайту каждой платежной системы отдельно. С платежными агрегаторами удобно работать и интернет-магазинам, и инфобизнесменам, и тем, кто зарабатывает на сайте, предоставляя платный доступ к нему или различные онлайн-услуги.

Процедура оплаты с помощью платежного терминала выглядит следующим образом: с помощью терминала кассир активизирует карточку покупателя, и информация о ней передается в процессинговый центр. После проверки остатка на счете в двух экземплярах распечатывается слип.

Напоминаем, что учет доходов при применении ПСН нужен только для одной цели — для контроля условия применения ПСН (доходы по всем видам предпринимательской деятельности на патенте не должны превышать 60 млн руб. — подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Эквайринг: проводки в бухучете

Свои особенности и тарифы у каждого банка индивидуальны. Перед подписанием договора, необходимо разобраться, какие терминалы наиболее выгодны предпринимателю.
Ситуация упростится, если бизнесмен внесен в реестр субъектов малого предпринимательства в разделе «Микропредприятия». Тогда выпиской из реестра он сможет подтвердить свой статус микропредприятия, а значит, и тот факт, что его выручка за предыдущий год не превышала предельного значения (п. 4, 5, 17 положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 358).
Покупатель оплатил товар с помощью банковской карты на сумму 60 000 рублей. На расчётный счет денежные средства поступят в сумме 582 000 рублей, т.к. вознаграждения составляет по договору эквайринга 3 %.
Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины. Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2019 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы.

Платежные агрегаторы – это сервисы, которые помогают вам организовать на сайте прием платежей множеством способов – банковским картами, электронными деньгами, через платежные терминалы, смс-сообщения и др. Это позволяет не заниматься подключением к сайту каждой платежной системы отдельно.

Такой порядок предусмотрен в пункте 17 ПБУ 6/01. Платежный терминал стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 40 000 руб. за единицу можно отразить в составе материально-производственных запасов (п. 5 ПБУ 6/01). Данное правило действует в отношении активов, для которых выполняются условия пункта 4 ПБУ 6/01 (абз. 4 п. 5 ПБУ 6/01). Договором эквайринга может быть предусмотрена аренда платежных терминалов. Полученные в аренду от банка по договору эквайринга платежные терминалы отразите в общеустановленном порядке на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства». Основанием данной операции будет документ, подтверждающий факт передачи (например, акт приема-передачи).

Чтобы осуществлять эквайринговые операции организация должна заключить договор с банком на обслуживание (договор эквайринга). В данном договоре будет указаны все условия и процент комиссионного вознаграждения банку. Процедура оплаты с помощью платежного терминала выглядит следующим образом: с помощью терминала кассир активизирует карточку покупателя, и информация о ней передается в процессинговый центр. После проверки остатка на счете в двух экземплярах распечатывается слип. Покупатель и продавец должны в нем расписаться. Один экземпляр слипа (с подписью продавца) выдается покупателю. Второй экземпляр (с подписью покупателя) остается у продавца. При этом продавец должен сверить образец подписи, представленный на карте с подписью на слипе.

Отражаем эквайринг в бухгалтерских проводках

Рынок пластиковых карт в последнее время стремительно развивается. Количество людей, желающих оплачивать товары работы и услуги с каждым днем растет. В связи с этим у бухгалтера возникает потребность в оформлении не только кассовых операций, но и операций связанных с оплатой с помощью пластиковых карт.
Суммы, оплаченные платежными картами, следует пробивать на отдельную секцию ККМ и Z-отчете суммы безналичной выручки будут отражаться отдельно.

Если покупатель заплатил за ваш товар через терминал по карте, кассир должен пробить указанную сумму и выдать покупателю чек, подтверждающий оплату. Этого требует Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Как же отчитаться в данной сумме. Во избежание ошибки или двойного счета рекомендуем пробивать данные суммы по отдельной секции. Естественно, что суммы, показанные в Z-отчете будут больше, чем сданная кассиром выручка на сумму, отплаченную через терминал. В графе 12 Журнала кассира — операциониста отразится количество платежных карт, а в графе 13 — сумма, полученная с помощью терминалов. ОСНО и ЕНВД При применении платежных терминалов как в деятельности на ЕНВД, так и в деятельности на общей системе налогообложения расходы в виде амортизационных отчислений, арендной платы за пользование терминалом, а также комиссионного вознаграждения банку по договору эквайринга нужно распределить (п. 4 и 4.1 ст. 170, п. 9 ст. 274, п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Оплата платежной картой собственных и комиссионных товаров

С платежными агрегаторами удобно работать и интернет-магазинам, и инфобизнесменам, и тем, кто зарабатывает на сайте, предоставляя платный доступ к нему или различные онлайн-услуги. Суть в том, что деньги от клиентов поступают сначала платежному агрегатору, а затем он перечисляет их вам. За свои услуги агрегатор берет комиссию (агентское вознаграждение за перечисление денег от клиента на банковский счет магазина), обычно ее размер – 5%. Как видим, программа «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 автоматически распределила по разным видам деятельности не только поступившие денежные средства в рамках договора эквайринга, но и сумму комиссии банка, отраженной в составе расходов при УСН.

Эквайринг – это услуга банка, позволяющая продавцам и покупателям осуществлять процесс оплаты покупок безналичным расчетом. Если покупатель заплатил за ваш товар через терминал по карте, кассир должен пробить указанную сумму и выдать покупателю чек, подтверждающий оплату. Этого требует Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Как же отчитаться в данной сумме. Во избежание ошибки или двойного счета рекомендуем пробивать данные суммы по отдельной секции. Естественно, что суммы, показанные в Z-отчете, будут больше, чем сданная кассиром выручка, на сумму, отплаченную через терминал. В Журнале кассира — операциониста отразится количество платежных карт, а также сумма, полученная с помощью терминалов.

Наличные деньги предприниматель чаще всего получает от покупателей и клиентов. Если это обычные физические лица, то ограничение по сумме в 100 000 рублей здесь не действует, но возникает проблема сохранности наличных средств. Чтобы не беспокоиться об этом, проще всего вносить наличность, полученную от покупателей и клиентов, на расчётный счёт.

Установить его может лицо, у которого есть расчетный счет в банке. Поэтому те индивидуальные предприниматели, которые шагают в ногу с прогрессом, должны в обязательном порядке открыть счет в банке.

За снятие наличных денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%.

Эквайринг – это прием к оплате пластиковых карт в качестве средств оплаты за товары, услуги, выполнение работ от физического лица. Осуществляется платеж через платежный терминал.

Подскажите пожалуйста, у меня ИП, деятельность небольшая, есть кассовый аппарат и по нему как я понимаю вся информация поступает в налоговую сразу. А как же быть теперь, мне надо заплатить налоги и деньги внести на расчетный счет, если я внесу как торговую выручку, то придется дважды платить 6 процентов. Как же теперь правильно внести деньги?
Забалансовый счет УСН.03 «Расчеты с покупателями по деятельности на патенте» предназначен для хранения информации о том, какая часть дебиторской задолженности при ее погашении должна быть отнесена к доходам по деятельности на патенте.

Безналичные платежи через банк – это удобный инструмент расчётов для ИП. Если сумма платежа по договору с другим бизнесменом превышает 100 000 рублей, то иного варианта, чем оплата на расчётный счёт, не существует. Это так называемый лимит наличных расчётов между субъектами предпринимательской деятельности в рамках одного договора.

Зарубежная практика безналичного расчета постепенно входит в повседневность российского обывателя. Любое юридическое и физическое лицо может произвести установку терминала для оплаты банковскими картами.

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.03. Отсутствие сальдо свидетельствует о полном завершении расчетов с банком-эквайером.

Небольшой аппарат предназначенный для оплаты покупок и услуг банковской картой стал привычным, благодаря супермаркетам. Использование эквайрига расширяет свои границы и сейчас его можно увидеть в небольших магазинах индивидуальных предпринимателей.

Вести безналичные расчёты удобно и безопасно, но в некоторых случаях предпринимателю может потребоваться вывести деньги с расчётного счёта, т. е. обналичить их.

Бухгалтерский учёт расчётов пластиковыми картами

Покупатель и продавец должны в нем расписаться. Один экземпляр слипа (с подписью продавца) выдается покупателю. Второй экземпляр (с подписью покупателя) остается у продавца. При этом продавец должен сверить образец подписи, представленный на карте с подписью на слипе.

Соответственно, входной НДС, предъявленный банком-арендодателем, можно принять к вычету при наличии счета-фактуры и соответствующих первичных документов (подп. 1 п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ). ЕНВД Объектом обложения ЕНВД является вмененный доход (ст. 346.26 НК РФ). Поэтому на расчет налоговой базы операции, связанные с поступлением, движением и выбытием основных средств, а также расходы в виде арендной платы за пользование платежным терминалом и комиссионного вознаграждения банку по договору эквайринга не влияют.

Помимо регистра бухгалтерии, вводятся записи в специальные регистры накопления для налогового учета УСН и для учета доходов по патенту.

Платежных агрегаторов много, среди популярных в РФ – Робокасса, Яндекс-касса, Интеркасса, Onpay, z-payment и др. Они работают либо от лица банка, либо банком являются, либо становятся НКО (небанковская кредитная организация).

Покупка товара через терминал расчетного счета ип бухгалтерские проводки

Формирование этой ленты позволяет закрыть текущий день и направить полученную выручку на расчетный счет предприятия. Вопрос — ответ № 12 Платежные агенты бывают двух категорий (п. 2 Закона № 103-ФЗ): По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. Организация-агент по мере исполнения агентского договора представляет принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором (п. 1 ст. 1008 ГК РФ). Организация-агент удерживает причитающееся ей вознаграждение при перечислении принципалу сумм, полученных от реализации сертификатов, что предусмотрено ст. ст. 997, 1011 ГК РФ. Денежные средства, поступившие от покупателей сертификатов принципала и подлежащие перечислению ему, не учитываются ни в составе доходов, ни в составе расходов, формирующих налоговую базу по налогу на прибыль (пп. 9 п.

Рассчет через терминал у ип какие проводки

В учете сделайте проводки: Дебет 08 Кредит 60 (76)– отражена стоимость платежного терминала, приобретенного за плату, который будет учтен в составе основных средств; Дебет 08 Кредит 23 (26, 70, 76…)– отражены затраты на приобретение платежного терминала, который будет учтен в составе основных средств; Дебет 19 Кредит 60 (76)– отражен НДС по приобретенному платежному терминалу, который будет учтен в составе основных средств, и затратам на доведение его до состояния, пригодного к использованию; Дебет 01 субсчет «Основное средство в эксплуатации» Кредит 08– принят к учету и введен в эксплуатацию платежный терминал по первоначальной стоимости. Такой порядок следует из пункта 20 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н, и Инструкции к плану счетов.

Проводки по терминалу

Как ип пополнить расчетный счет или кассу личными деньгами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».В этом случае получение ИП денежных средств за счет доходов, оставшихся после уплаты налогов, можно отразить следующими записями:Дебет 76, субсчет «Расчеты по доходам ИП» Кредит 51 (50)- ИП выданы (перечислены) денежные средства для использования на личные нужды за счет доходов, оставшихся после уплаты налогов;Дебет 84 Кредит 76, субсчет «Расчеты по доходам ИП»- отражена сумма выплаченных доходов ИП.Порядок бухгалтерского учета личных денежных средств, вносимых и получаемых ИП, необходимо утвердить в локальном документе ИП.Перевод средств на личные расходы в 2018 году осуществляется такими способами: Получение денег в кассе банковского учреждения или по платежному документу Данная операция проводится аналогично процедуре, когда предприниматель снимает деньги для выплаты заработной платы сотрудникам, для расчетов с контрагентами.

Как отразить в бухучете расчеты с покупателями через платежный терминал

  • в графе 12 – количество платежных (банковских) карт;
  • в графе 13 – общая сумма средств, полученных с применением платежных (банковских) карт.

Основанием для заполнения граф формы № КМ-4 является Z-отчет, снятый с ККТ в конце смены кассира.

Отражаем эквайринг в бухгалтерских проводках

Рассчет через терминал у ип какие проводки Бухучет: услуги эквайринга Если покупатель оплатил товар банковской картой, в бухучете сделайте следующие проводки: Дебет 57 Кредит 90-1– отражена выручка за проданный товар; Дебет 51 Кредит 57– получена оплата товара (на основании банковской выписки). Подробнее о том, как учесть в бухучете выручку, см. Как отразить в бухучете продажу товаров в розницу. Важно Комиссия банка-эквайера учитывается в составе прочих расходов (п.
11, 14.1 ПБУ 10/99). Как правило, банк самостоятельно удерживает ее в момент зачисления денег на счет организации. Поэтому сумму удержанного вознаграждения отразите проводкой: Дебет 91-2 Кредит 57– отражены расходы по оплате услуг банка-эквайера. Такой порядок предусмотрен Инструкцией к плану счетов (счета 57, 90 и 91).
Подробнее об учете расходов банка см.

Проводки при оплте личных расходов со счета ип

В момент проведения операции по каналу связи терминал передает номер платежной карты в банк, который, в свою очередь, проверяет наличие средств на счете гражданина. После подтверждения платежеспособности банк дает команду на списание средств. Кассир возвращает карту клиенту с приложением:

  • слипа (чека, выдаваемого платежным терминалом);
  • кассового чека.

В данном случае кассовый чек является первичным учетным документом.


Если же организация проводит расчеты с гражданами без применения ККТ, то вместо кассового чека выдайте гражданину соответствующий бланк строгой отчетности или другой документ, подтверждающий прием денежных средств за проданные товары. Об этом сказано в пункте 5.3 Типовых правил, утвержденных письмом Минфина России от 30 августа 1993 г. № 104, пунктах 1, 2, 2.1 статьи 2, статье 5 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

При осуществлении предпринимательской деятельности не обойтись без расчётного счёта, который в зависимости от разных ситуаций при нехватке на нём средств необходимо пополнять лично. Для соблюдения законодательства нужно определить правильно причины и способы пополнения, а также порядок отражения данных операций в бухгалтерском учёте, чтобы соблюдать финансовую дисциплину.Если ИП вносит собственные средства на расчётный счёт проводки важно сделать правильно. Содержание

  1. Как пополнить расчётный счёт ИП
  2. Личные средства, вносимые в кассу
  3. Личные средства, вносимые на счёт
  4. Причины и размеры пополнения

Как пополнить расчётный счёт ИП Согласно статусу индивидуальный предприниматель лично распоряжается своим имуществом и финансами, в том числе и денежными средствами на расчётном счёте.

Покупка товара через терминал расчетного счета ип бухгалтерские проводки

Таким образом, необходимо выделить несколько принципиальных позиций:

  1. При ведении системы бухгалтерского учёта любая операция через кассу должна быть оформлена бухгалтерскими проводками.
  2. При отражении операций приходными и расходными кассовыми ордерами необходимо ведение кассовой книги.
  3. При учёте доходов и расходов нет необходимости вести кассовую книгу и не нужнооформлять ордера.

Основной регламент ведения учёта зависит от системы налогообложения. Личные средства, вносимые на счёт Все средства, которые предприниматель вносит на счёт, являются его личными и формируют собственный оборотный капитал. Для учёта подобных операций необходимо использовать счёта с 80 по 89, чаще всего 84 «Нераспределенная прибыль». Дебет 51 Кредит 84 соответствуют операции «Пополнение счёта личными средствами», а обратная корреспонденция будет при снятии денег.
Типовые проводки по эквайрингу рассмотрим на примерах. Проводки по продаже через банковский терминал Пример проводок: По условиям договора, ООО «Кодекс» обязуется выплачивать банку-эквайеру комиссию в размере 2,3% от суммы реализации товара, оплаченного платежными картами. Согласно контрольной ленты, в торговой сети ООО «Кодекс» покупатели рассчитались картой на сумму 67 000 руб., НДС 10 220 руб.
В учете ООО «Кодекс» данные операции должны быть отражены таким образом: Дт Кт Описание Сумма Документ 62 90/1 Выручка от продажи покупателям, рассчитавшихся платежными картами 67 000 руб. контрольная лента POS-терминала 90/3 68 НДС НДС от суммы реализации по безналичному расчету 10 220 руб. контрольная лента POS-терминала 57 62 Передача в банк электронного журнала с информацией об оплате банковскими картами 67 000 руб.

Эквайринг: проводки в бухучете

Сложившийся спрос заставляет предприятия присоединяться к услуге эквайринга, что позволяет им значительно расширить свою «потребительскую клиентуру», а значит и свои доходы от реализации. Рассмотрим как отразить в учете операции по эквайрингу, а также изучим основные проводки по эквайрингу в бухучете.

Услуга эквайринга и его основные преимущества

В последнее время банковская система значительно расширила перечень предоставляемых услуг, что значительно повлияло на жизнь современного человека. Так, к примеру, наличием кредитной карты сейчас никого уже не удивишь, поскольку при помощи них мы получаем зарплату, пенсию, стипендию и другие доходные поступления. Кроме того, пластиковая карта, это очень удобное средство для оплаты покупок, в том числе и в онлайн-режиме.

Для подключения услуги эквайринга необходимо заключить договор между торговой организацией и банковской структурой. На основании этого договора предоставляется специальное терминальное оборудование, которое позволяет обслуживать банковские карты клиентов.

За использование этого оборудования торговое предприятие выплачивает банку комиссионное вознаграждение, размер и сроки его оплаты прописаны в договоре по оказанию эквайрингового сервиса.

Внимание! Банк самостоятельно удерживает сумму комиссионного вознаграждения.

При оплате покупки через банковский терминал на счет предприятия выручка поступает за минусом комиссионного вознаграждения:

Преимущества использования услуги эквайринга:

  1. Привлечение новых клиентов, что позволяет увеличить объем продаж от 20 до 25%;
  2. Повышается конкурентоспособность торговой организации;
  3. Пропадает потребность в инкассации денежных средств;
  4. Защита от приема фальшивых купюр;
  5. Отсутствие лимита, который имеет место при наличных расчетах.

Порядок зачисления денежных средств, полученных при помощи услуги эквайринга имеет следующий вид:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Бухгалтерский учет эквайринговых операций и проводки

Для учета эквайринговых операций используется счет 57, который отображает денежные средства в пути. Использование этого счета связано с тем, что при оплате за товар кредитной картой, сумма выручки зачисляется на расчетный счет предприятия в течение трех дней после факта продажи товара.

Основанием для формирования проводок является контрольная лента, которая распечатывается через установленный POS-терминал. Формирование этой ленты позволяет закрыть текущий день и направить полученную выручку на расчетный счет предприятия.

Порядок отражения выручки, полученной при помощи услуги эквайринга

Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание
Банк осуществляет перевод денежных средств в течение трех дней с дня получения оплаты
62 90-1 65 000,00 Начислена выручка от реализации. Покупатель рассчитался пластиковой карточкой Контрольная лента POS-терминала
90-3 68-НДС 9 915,25 По сделке реализации начислен НДС Контрольная лента POS-терминала
57 62 65 000,00 Передача электронного журнала, полученных оплат в банковскую структуру Электронный журнал
51 57 63 960,00 Зачисление денежных средств полученных через POS-терминал за минусом комиссии банка (1,6%)65000 – (65000 х 1,6%) = 63960 Банковская выписка
91 57 1 040,00 Списана комиссия банка за предоставление услуги эквайринга Контрольная лента POS-терминала, договор
Банк осуществляет перевод денежных средств в день получения оплаты
62 90-1 35 000,00 Начислена выручка от реализации. Покупатель рассчитался пластиковой карточкой Контрольная лента POS-терминала
90-3 68-НДС 5 338,98 По сделке реализации начислен НДС Контрольная лента POS-терминала
51 62 35 000,00 Зачисление денежных средств полученных через POS-терминал Электронный журнал, Банковская выписка
91 51 560,00 Списана комиссия банка за предоставление услуги эквайринга Контрольная лента POS-терминала, договор
Отражение выручки от реализации без счета 62 (для розничной торговли)
57 90-1 88 000,00 Начислена выручка от реализации. Покупатель рассчитался пластиковой карточкой Контрольная лента POS-терминала
90-3 68-НДС 13 423,73 По сделке реализации начислен НДС Контрольная лента POS-терминала
51 57 86 592,00 Зачисление денежных средств полученных через POS-терминал за минусом комиссии банка (1,6%)88000 – (88000 х 1,6%) = 86592 Банковская выписка
91 57 1 408,00 Списана комиссия банка за предоставление услуги эквайринга Контрольная лента POS-терминала, договор
Возврат по эквайрингу проводки
76 51 15 000,00 Сторнирование по претензии Контрольная лента POS-терминала, бухсправка
76 90-1 15 000,00 Сторнирование полученной выручки Контрольная лента POS-терминала, бухсправка
90-2 41 12 000,00 Сторнирование себестоимости Бухсправка
90-2 42 3 000,00 Корректировка торговой наценки Бухсправка
90-3 68-НДС 2 288,14 Скорректирован НДС относительно проданного товара Контрольная лента POS-терминала, бухсправка

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

0 0 голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector